Кого нужно указать в качестве бенефициаров компании и в какие сроки

После регистрации компании в Польше и получении номера NIP следующим шагом еще до открытия счета будет регистрации ее в реестре бенефициаров Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR).

Кто должен фигурировать в этом реестре? Физические лица (это важно), у которых есть непосредственный либо опосредованный контроль над компанией как юридически, так и фактически. К ним относятся:

• учредители/акционеры с более 25% долей (акций)
• лица с более 25% голосов
• бенефициары компаний-учредителей, у которых более 25% долей (акций)

Какие юрлица подлежат обязательной подаче бенефициаров в реестре? Все торговые общества, товарищества, трасты и фонды. В случае фондов в качестве бенефициаров будут выступать как основатели, так и инвесторы, а в случае трастов — основатели, доверители, надзорные органы и бенефициары (выгодополучатели).

Каким образом происходит подача? Исключительно онлайн с заверением электронной (профиль зауфаны) либо квалифицированной подписью от имени представителя компании (члена правления). На сайте налоговой инспекции в специальном разделе вносятся данные компании — название, адрес, номер NIP и организационно-правовая форма. По бенефициарам — имя фамилия, гражданство, страна проживания, номер PESEL если есть, если нет — дата рождения, а также информация о количестве и характере долей (акций).

Кто может подавать сведения? Исключительно лицо, представляющее компании, то есть член правления. Эти сведения не подаются через поверенного. Так что у директоров компании должны в обязательном порядке быть электронные подписи, иной способ подачи сведений не предусмотрен.